ביקורת חקירתית

ביקורת חקירתית משמעותה מניעה, איתור וכימות מעשי הונאה, הלבנות הון, כספי טרור ושחיתות.

ביקורת חקירתית הינה שימוש בביקורת חשבונות ושיטות חשבונאיות, על מנת לבחון קיום חריגות כספיות, או לעקוב אחר הון ונכסים השייכים לארגונים.

יעדי הביקורת החקירתית הם, בין היתר:

• איתור חשודים
• קביעת נזקים
• כימות נזקים
• מניעת נזקים
• זיהוי פעולות כספיות
• מעקב אחר נכסים כספיים

משרד ברלב ושות', רואי חשבון, מעמיד לרשות לקוחותיו, בארץ ובעולם, מגוון רחב של שרותי ביקורת חקירתית, הכוללים:

מניעת הונאות

• בחינת התהליכים הפיננסיים והתפעוליים בארגון;
• עריכת סקר חשיפה להונאות (Fraud Vulnerability Study) במטרה לחשוף המוקדים האפשריים להונאות ומעילות;
• הטמעת מנגנונים של בקרה ואכיפה.

כימות הונאות

• כימות הנזקים ממעשי ההונאה על סמך ממצאי הביקורת החקירתית, כסיוע בהליכים משפטיים ואחרים.

איתור הונאות וביקורת הונאות מחשב

• חשיפה ואימות של חשדות ושיטות ההונאה;
• הגשת חוות דעת מומחה, המתבססות על ממצאי הביקורת החקירתית;
• איתור הונאות המבוצעות באמצעות מחשב.

סיוע באירועים ביטוחיים (Insurance Support)

• כימות הנזקים בתביעות ביטוח;
• הגדרת הבסיס העובדתי והחשבונאי להערכת הנזק.

ייעוץ וסיוע, בכלים של ביקורת חקירתית, לעורכי דין

• פירוקים, כינוס נכסים, הקפאת הליכים וחדלות פירעון;
• איתור נכסים שהוברחו, נגנבו או הוצאו במרמה וסיוע בהשבתם;
• הערכה והוכחה של הונאות בפעילות בניירות ערך;
• סוגיות חשבונאיות וכלכליות בדיני אישות;
• הערכת נכסים משותפים לצורך חלוקתם בין הצדדים;
• איתור רכוש שנגנב;
• סכסוכים עסקיים;
• עמותות ומלכ"רים;
• תחומי הליטיגציה השונים (Litigation Support);
• בוררות, גישור, פישור;
• הליכי גילוי מרצון;
• הרמת מסך, לפי סעיף 6 לחוק החברות התשנ"ט – 1999;
• הכנת חוות דעת מומחה לבתי המשפט בנושאים דלעיל ומתן עדות כעד מומחה.

בדיקת נאותות בשלב קדם-רכישה (Due Diligence) לפני רכישות ומיזוגים

• הערכה סמויה של אמינות דוחות כספיים ושל מסמכי צדדים שלישיים.

בדיקת אמינות כלכלית (Integrity Check)

 סקר חשיפה להונאות בארגון 

ניהול משברים וניהול לתקופות ביניים (Crisis Management and Interim Management)

• ניהול בעת אירועים משבריים פתאומיים, חד-פעמיים, או נמשכים, כגון אירוע הונאה מהותי המלווה בפגיעה תדמיתית, או מכירת פעילות עסקית מהותית היוצרת חלל בפעילות התאגיד;
• קביעת המדיניות הנדרשת עד לחילוץ התאגיד מן המשבר, או סיום תקופת הביניים;
• פעילות צוות הניהול עד להתגברות על האירוע וספחיו;
• צוות הניהול כולל מנהל/ים ומנהל/י כספים.

ניהול חברה במשבר (Management of Corporate under Crisis)